财务与发票

业务单据做到财务这一层，目标是把「这台车赚了多少钱」算准。前提是：收付款必须与订单/合同勾稽，发票必须与应付/应收勾稽。

一、应收：销售侧

销售的收款通常分几笔到位，建议按计划管理：

1. 订单确认时生成收款计划（定金 / 首付 / 尾款 / 按揭款）；
2. 实际到账后做收款登记，选择对应计划项；
3. 系统自动计算剩余应收与账龄；
4. 按揭放款延迟自动进入催收列表。

关键动作：每笔收款都要关联到具体订单。「收到一笔钱，不知道是哪台车的」是年末对账噩梦的开始。

二、应付：采购侧

采购侧同理，按月终与供应商对账：

建议规则：无发票不付款（或按合同约定的预付比例例外），避免票款不一致导致税务风险。

三、发票管理

• 进项（采购）：发票到票后登记，与对应采购合同、入库单三单匹配。
• 销项（销售）：客户需要开票时从销售订单生成开票申请，开票后回填发票号。
• 红冲：退票、退车要走红冲流程，不建议直接删除记录。

四、毛利怎么算才算得准

单台车毛利的构成远比「卖价减买价」复杂：

毛利 = 成交价
     - 采购成本（含税入库成本）
     - 优惠与赠送折算
     - 整备 / 维修成本
     - 物流运输费用
     + 返利（厂商返利到账后才计入）
     + 增值业务收入（保险、金融、精品、上牌服务）

系统按上面的口径自动归集，前提是这些数据来自业务单据，而不是月底手工补一张表。手工补录必然遗漏，尤其是赠送与整备成本。

五、月结对账的顺序

建议按这个顺序走，能快速定位问题：

1. 收银核对：POS/银行流水 与 系统收款登记核对；
2. 库存核对：库存台账 与 财务存货数量核对；
3. 往来核对：应收汇总 与 客户余额核对；应付汇总 与 供应商余额核对；
4. 发票核对：销项汇总 与 税控开票数据核对；
5. 毛利核对：当月订单毛利 与 财务结转数据核对。

六、常见问题

毛利率忽高忽低？ 多半是返利入账时点不一致，或者整备成本漏记。建议把返利按「实际到账月」统一口径统计。

应收余额对不上？ 检查是否有收款未登记、退款未生成负项、或尾款被拆分多笔录入。

发票与应付款不一致？ 多为分批到票、分批付款导致的时间差，用供应商对账单按月确认余额即可。

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